1.完善應(yīng)收賬管理制度。企業(yè)必須重視應(yīng)收賬款管理制度建設(shè)，建立健全應(yīng)收賬款監(jiān)督、控制等管理體系;對于企業(yè)的每項(xiàng)應(yīng)收賬款的發(fā)生都有專人負(fù)責(zé)規(guī)劃、審查及回收。應(yīng)收賬款的內(nèi)部監(jiān)督控制要貫穿事前、事中和事后全過程，嚴(yán)格應(yīng)收賬款發(fā)生的程序，避免產(chǎn)生過多的經(jīng)營風(fēng)險。
2.制訂賒銷計(jì)劃確定賒銷客戶之前，要建立客戶資信調(diào)查評估制度，科學(xué)評估客戶的資信程度。企業(yè)應(yīng)重視對往來客戶資信程度的評估，并利用計(jì)算機(jī)建立有關(guān)檔案管理系統(tǒng)，選擇重點(diǎn)客戶、長期合作客戶作為重點(diǎn)評估對象，通過各種渠道如銀行等了解和確定客戶的信用等級，然后決定是否向客戶提供商業(yè)信用及賒銷限額。
3.財(cái)會部門要隨時監(jiān)控應(yīng)收賬款的變動狀況，及時向決策層傳遞應(yīng)收賬款的動態(tài)信息，出具應(yīng)收賬款賬齡分析表;財(cái)會部門要定期會同業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收賬款的對方單位定時發(fā)送詢證函，核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性、完整性并確保訴訟的時效性，對于欠款逾期未還或欠款額度加大，應(yīng)通知相關(guān)部門停止供貨。注意應(yīng)收賬款入賬前的有關(guān)票據(jù)、憑證的審核，并且不能忽略銷售退回和銷售折扣與折讓時應(yīng)收賬款的變化，保證應(yīng)收賬款賬戶正確的記錄。
4.結(jié)合銷售指標(biāo)考核，建立應(yīng)收賬款的業(yè)績考核體系。企業(yè)應(yīng)設(shè)立一個以業(yè)務(wù)人員為主，財(cái)務(wù)監(jiān)察人員為輔的應(yīng)收賬款收回責(zé)任中心，將收回遠(yuǎn)期陳欠和控制壞賬作為績效考核指標(biāo)，納入銷售人員與有關(guān)管理人員的績效考核之中，以增強(qiáng)銷售人員對清理和催收陳賬的積極性。
